Банковские операции
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Банковское дело
Издательство:
Издательский Дом ФОРУМ
Автор:
Стародубцева Елена Борисовна
Год издания: 2019
Кол-во страниц: 128
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
Уровень образования:
Среднее профессиональное образование
ISBN: 978-5-8199-0264-6
Артикул: 071530.07.01
Доступ онлайн
В корзину
В книге представлены основные операции коммерческих банков, деятельность банков на рынке ценных бумаг и валютном рынке. В ней также отражены вопросы управления коммерческим риском, финансовой оценки деятельности банков.
Предназначена для студентов средних специальных учебных заведений и вузов для подготовки к экзаменам.
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Е. Б. Стародубцева БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Допущено Министерством образования Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования МОСКВА ИД «ФОРУМ» - ИНФРА-М 2019
УДК 336.71(075.32) ББК 65.262.1я723 С77 ФЗ Издание не подлежит маркировке № 436-ФЗ в соответствии с п. 1 ч. 4 ст. 11 Рецензенты: доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой Финансы, бюджет и налогообложение Всероссийского заочного финансово-экономического института О. И. Пилипенко; кандидат экономических наук, старший преподаватель Центра международного обучения МГУ им. М. В. Ломоносова Е. Ю. Шелкова Стародубцева Е. Б. С77 Банковские операции : учеб, пособие / Е. Б. Стародубцева. — М.: ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. —128 с. — (Профессиональное образование). ISBN 978-5-8199-0264-6 (ИД «ФОРУМ») ISBN 978-5-16-002616-9 (ИНФРА-М) В книге представлены основные операции коммерческих банков, деятельность банков на рынке ценных бумаг и валютном рынке. В ней также отражены вопросы управления коммерческим риском, финансовой оценки деятельности банков. Предназначена для студентов средних специальных учебных заведений и вузов для подготовки к экзаменам. УДК 336.71(075.32) ББК 65.262.1я723 ISBN 978-5-8199-0264-5 (ИД «ФОРУМ») © Стародубцева Е. Б., 2010 ISBN 978-5-16-002616-9 (ИНФРА-М) © ИД «ФОРУМ», 2010
Тема 1. ПРАВОВЫЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИИ 1.1. Создание, реорганизация, санирование и ликвидация банка Значитеёьное место в кредитной и банковской системе занимают коммерческие банки, которые являются вторым звеном кредитной системы. Коммерческие банки — это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий деятельность на основе полученной от Центрального банка лицензии и имеющий своей основной целью получение прибыли. Для открытия и осуществления своей деятельности коммерческий банк должен получить разрешение, лицензию на проведение банковских операций у Центрального банка. Для этого учредители банка представляют в Центральный банк следующие документы: 1) заявление о государственной регистрации кредитной организации. К заявлению прилагается ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; 2) учредительный договор, подписанный всеми учредителями; 3) устав, утвержденный собранием учредителей кредитной организации; 4) бизнес-план кредитной организации; 5) протокол общего собрания учредителей; 6) документы, подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации 3
и .лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций; 7) копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей, копии учредительных документов, аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей с приложением балансов, отчетов о прибылях и убытках за последние три года деятельности, подтверждения налоговыми органами выполнения обязательств учредителей перед бюджетами, копии изданий, в которых опубликована бухгалтерская отчетность учредителей; 8) анкеты кандидатов на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера кредитной организации; 9) копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация, обязательство о предоставлении его в аренду после государственной регистрации кредитной организации и согласие арендодателя на это в случае, если здание не будет вноситься в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации; 10) документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований по ведению кассовых операций; 11) уведомление о приобретении более 5% акций (долей) кредитной организации; 12) заключение федерального антимонопольного органа; 13) документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации; 14) список учредителей кредитной организации, который должен быть представлен на бумажном носителе. Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом Банком России производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты предоставления всех документов. 4
Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации по следующим основаниям: 1) несоответствие квалификационным требованиям кандидатов на должности руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера и его заместителей; 2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года; 3) несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемым в соответствии с ними нормативным актам Банка России; 4) несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики. Решение об отказе в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме и должно быть мотивировано. Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций может быть обжалован в арбитражном суде. Банк России вновь созданному банку может выдать следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств). При наличии 5
указанной .лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков; • лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств). В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. С развитием экономики постоянно возрастает потребность в развитии банковской системы. Результатом является реорганизация банков, которая происходит в формах слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. Слияние — это объединение, как правило, добровольное, имущества и деятельности двух или нескольких банков с целью создания нового банка или поглощения этих банков одним из них. Акции нового банка распределяются пропорционально вкладам банков и их собственников. При этом новое руководство состоит из руководителей спивающихся банков. Капитал нового банка равен сумме активов всех спившихся банков. При слиянии коммерческих банков права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшей кредитной организации в соответствии с передаточным актом. Такое объединение приводит к расширению клиентов, банковских услуг, рынков сбыта банковских услуг, возможностей использования преимуществ, вытекающих из преимуществ крупного предприятия, банка. Поглощение — это форма принудительного слияния, приобретение одного банка другим. Поглощение осуществляется более крупным, устойчивым, сильным в конкурентной борьбе банком более слабого. Такое поглощение осуществляется, как правило, не на добровольной основе. В результате погло 6
щения поглощающий банк остается юридическим лицом, а поглощаемый банк ликвидируется, передав при этом первому все свое имущество, обязательство, долги, а впоследствии и своих клиентов. Чаще всего поглощение происходит путем скупки акций, выкупа контрольного пакета. Разновидностью слияния является присоединение, т. е. приобретение банком какого-либо кредитного института путем прямой покупки, при этом к нему переходят права и обязанности присоединенного кредитного учреждения в соответствии с передаточным актом. Присоединение, как правило, осуществляется в условиях развития холдинговой компании, когда банк при помощи выкупа определенного пакета акций (как правило, контрольного) присоединяет к себе банк, страховую, инвестиционную компанию, пенсионные фонды и так далее. Противоположной формой присоединению выступает разделение кредитной организации, т. е. появление нескольких кредитных организаций на базе первой. Такая реорганизация осуществляется достаточно редко, в результате появляется несколько самостоятельных юридических лиц, обладающих определенной долей капитала в соответствии с разделительным балансом. При разделении кредитной организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшей кредитной организации в соответствии с разделительным балансом. В середине XX века появляется новое направление в развитии банков такое, как выделение из структуры банка определенных отделов. При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с разделительным балансом. Преобразование представляет собой изменение организационно-правовой формы банка. При преобразовании кредитной организации одного вида в кредитную организацию другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшей кредитной организации переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с передаточным актом. 7
Стоит отметить, что реорганизация кредитной организации может быть осуществлена по решению учредителей (участников), либо органа, уполномоченного на это учредительными документами; в отдельных случаях по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. При осуществлении своей деятельности очень часто банки не выдерживают конкурентной борьбы, в результате чего ухудшается их финансовое состояние, что приводит к банкротству и соответственно ликвидации банка. Ухудшения финансового состояния можно избежать, во-первых, соблюдая основные требования к деятельности банка, во-вторых, своевременно принимая меры по предупреждению банкротства такие, как санация (оздоровление) банка или его реорганизация. Санация (финансовое оздоровление), как система государственных и банковских мер по предотвращению банкротства банков, улучшению их финансового состояния, предполагает проведение ряда мероприятий. В частности, широкое участие акционеров и третьих лиц, которое включает в себя оказание ими безвозмездной помощи; отказ акционеров от получения дивидендов, сокращение расходов или увеличение доходов. Помимо названных мероприятий при санации может произойти изменение организационной структуры банка, создание надежного внутреннего контроля; разработка специального механизма по обеспечению возврата ссуд; привлечение сторонних организаций по управлению активами и пассивами. Банк может выбрать и вторую меру по предупреждению банкротства — реорганизацию, которая должна проходить либо в форме слияния с более устойчивой кредитной организацией, либо в форме присоединения. Если проблемный банк не исполняет требования по финансовому оздоровлению или реорганизации, то назначается временная администрация на срок до 6 месяцев. Если оздоровления не произошло, т. е. временная администрация не смогла улучшить положение банка, то Центральный банк отзывает лицензию на осуществление банковской деятельности. После чего участниками банка должно быть принято решение о ликвидации банка. 8
1.2. Организация отношений коммерческих банков с Банком России и иными кредитными организациями Коммерческие банки, находясь на втором уровне банковской системы, являются независимыми в своей деятельности от Центрального банка и других органов государственной власти. Тем не менее они подотчетны Центральному банку, тесно с ним взаимодействуют по многим направлениям. В частности, Центральный банк является для них кредитором последней инстанции, организует систему их рефинансирования . Кредиты предоставляются на срок не более одного года под обеспечение государственными ценными бумагами и другими активами. Объем кредитов, предоставляемых коммерческим банкам, ограничивается лимитами роста денежной массы, что проявляется в процентных ставках, устанавливаемых Центральным банком, которые именуются ставками рефинансирования и являются определяющими для последующего кредитования. Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, ему принадлежит право создания правил финансирования, кредитования, проведения расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений. Центральный банк, как банк банков, осуществляет контроль над банковской системой, который начинается с момента регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензии на осуществление банковской деятельности. Банк РФ определяет основные условия, правила, порядок лицензирования и регистрации кредитных учреждений, а также документы, необходимые для получения лицензии, регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных учреждений, выдает лицензии и отзывает их. Центральный банк занимается проведением антимонопольной политики, контролируя, во-первых, размер паев кредитными организациями, во-вторых, участие иностранного 9
капитаёа, в-третьих, приобретение доёей (акций) кредитных организаций. Центраёьный банк осуществёяет надзор за деятеёьно-стью кредитных организаций и банковских групп в цеёях поддержания стабиёьности банковской системы, защиты интересов вкёадчиков и кредиторов. В соответствии с этим он вы-поёняет постоянный надзор за собёюдением кредитной организацией банковского законодатеёьства, нормативных актов Банка России, установёенных экономических нормативов, при этом он не вмешивается в операционную деятеёь-ность кредитной организации. В настоящее время контроёь со стороны ЦБ осуществёяется по сёедующим направёениям: • расчет капитаёа; • доходы и расходы; • порядок создания резерва на возможные потери по ссудам; • порядок создания резерва под обесценение ценных бумаг; • бухгаётерский учет неиспоёнения срочных сдеёок; • нормативы в абсоёютном и относитеёьном выражении; • минимаёьно допустимая веёичина достаточности капитаёа, уставного капитаёа и собственных средств банка; • нормативы обязатеёьных резервов; • особенности расчета открытых ваёютных позиций; • порядок уменьшения уставного капитаёа. В сёучае выявёенных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимаёьного уставного капитаёа ёибо ограничивать проведение отдеёьных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе потребовать от кредитной организации осуществёения мероприятий по финансовому оздоровёению кредитной организации, в том чисёе изменения структуры активов, замены руководитеёей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 месяцев, ввести запрет на осу-ществёение отдеёьных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие фиёиаёа на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управёению кредит 10
Доступ онлайн
В корзину